ふるさと納税と住宅ローン控除1年目｜上限は下がる？確定申告の手順

家に住み始めた年は、住宅ローン控除とふるさと納税が重なります。

上限は下がるのか、手続きはどうなるのか、迷いますよね。

我が家は1年目、住宅ローン控除を入れて上限を確かめ、寄附額を下げました。

先に、住宅ローン控除を入れた上限を確かめておくと安心です。

計算は、さとふるのシミュレーターでできます。

住宅ローン控除の1年目は確定申告｜ふるさと納税もまとめて書く

1年目は、ふるさと納税も確定申告書にまとめて書きます。

住み始めた年の分の住宅ローン控除は、会社員でも確定申告をしないと受けられません。

たとえば2026年に住み始めたら、2026年分として2027年に申告します。

ふるさと納税も、2026年12月31日までの寄附をこの申告に書きます。

12月31日までに支払いが済んだ分が、その年の分です。

クレジットカードは決済日、銀行振込は入金日が目安です。

住宅ローン控除の書類は、家の種類や住み始めた年で変わります。

国税庁の案内や、税務署の手引きで確かめてください。

ワンストップ特例を申請した分も、確定申告書に書く

確定申告をすると、ワンストップ特例の申請は無効になります。

そのため、申請書を出した分も含めて、すべての寄附を書く必要があります。

確定申告書の第二表では、2か所に書きます。

1. 「寄附金控除に関する事項」：寄附先の名前と寄附金額
2. 「住民税に関する事項」の「都道府県、市区町村への寄附（特例控除対象）」：ふるさと納税の金額

2つ目が空欄だと、住民税の控除が受けられないことがあります。

書き忘れに気づいたら、税務署で申告の訂正（更正の請求）をします。

ただし、住宅ローン控除で所得税が0円のままなど、所得税が変わらない場合もあります。

その場合は、市区町村に相談します。

住宅ローン控除で上限は下がる？｜所得税で引ききれない家庭だけ注意

住宅ローン控除があっても、上限が必ず下がるわけではありません。

分かれ目は、住宅ローン控除を所得税だけで引ききれるかどうかです。

上限は「住宅ローン控除を引く前の住民税」で決まる

住民税から引かれる分は、「基本分」と「特例分」の2つに分かれます。

上限を決めているのは、特例分のほうです。

特例分は、住民税のうち収入で決まる部分（所得割）の2割までです。

この収入で決まる部分は、住宅ローン控除を引く前の金額で計算します。

そのため、住宅ローン控除があるだけで、上限が大きく変わることはありません。

所得税から引ききれない家庭は、自己負担が増えることがある

住宅ローン控除は、まず所得税から引きます。

引ききれなかった分は、住民税から引きます。

ただし、住民税で引ける枠には限りがあります。

令和4年以降に住み始めた人は、5%（最高9.75万円）までです。

5%は、所得税の課税総所得金額等（所得税のもとになる金額）にかける率です。

令和8〜12年に住み始めた人も同じです。

ふるさと納税の控除を入れると、課税所得が減り、所得税は少し下がります。

住宅ローン控除で所得税がほぼ0円になる家庭では、その分が引ききれない控除に回ります。

それが住民税で引ける枠を超えると、超えた分は戻ってきません。

しかも、課税所得が減ると、住民税で引ける枠も少し小さくなります。

その結果、自己負担が2,000円より増えることがあります。

いつもの目安どおりに寄附すると負担が増えるので、実質的には上限が下がるわけです。

表は考え方の目安で、実際の計算は家庭ごとに違います。

どれに近いかは、控除の見込み額と「源泉徴収税額」を比べると、だいたいわかります。

源泉徴収税額は、年末に会社から届く源泉徴収票に載っています。

1年目の源泉徴収税額は、住宅ローン控除を引く前の所得税に近い額です。

復興特別所得税も含むので、目安として使います。

控除の見込み額のほうが大きいか、差が小さいなら、詳細版で確かめておきます。

シミュレーターの入れ方｜1年目は住宅ローン控除を自分で入れる

1年目は、住宅ローン控除の見込み額を自分で入れます。

1年目の源泉徴収票は、「住宅借入金等特別控除の額」の欄が空のままだからです。

そのまま写すと、シミュレーターは「住宅ローン控除なし」で計算してしまいます。

控除の額は、「12月末のローン残高×0.7%」が基本です。

ただし、家の種類や住み始めた年で、計算に入れられる借入額に上限があります。

1. 今年の収入を見込む：11月までの給与明細＋12月の給与・賞与の見込み
2. 控除の見込み額を出す：返済予定表の12月末の残高×0.7%
3. 詳細版に入れる：社会保険料・扶養などと一緒に、住宅ローン控除の欄に見込み額を入れる
4. 上限ぴったりは狙わない：見込みの数字なので、余裕を残す

上限の見込みが出たら、その少し手前までで寄附先を選べます。

我が家の場合｜1年目は寄附額を下げた

我が家の住宅ローンは私の単独名義で、控除を受けるのも私です。

初年度の住宅ローン控除は、確定申告で受けました。

その年は、シミュレーターに住宅ローン控除を入れて上限を確かめ、寄附額を下げました。

翌年は、戻った所得税と住民税の控除の合計が「寄附額−2,000円」か確かめました。

これまで、上限を超えたことはありません。

今年（2026年分）は2年目で、住宅ローン控除は会社の年末調整で出します。

ふるさと納税は、今年も確定申告で受ける予定です。

住宅ローン控除1年目のふるさと納税 よくある質問

2年目以降の年末調整とふるさと納税の関係は、こちらで確かめられます。

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ふるさと納税と年末調整は関係ある？会社員の手続きと住宅ローン控除

まとめ：1年目は確定申告でまとめ、上限は住宅ローン控除を入れて確かめる

上限の見込みが出たら、あとは返礼品を選ぶだけです。

▶ 次に読む1本：2年目からのワンストップ特例の手順と期限を確かめられます。

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こっぺぱん

30代会社員の2児パパ／投資歴 約8年

30代会社員の2児パパ。共働きのころに「家計はママ任せ」を卒業し、妻が2人目の出産を機に退職した今は、片働きで家計を回しています。固定費削減→節税→投資の順で家計を整える方法を、体験と公的情報の調査ベースで発信中。