2026.10.16 2026.10.26

ふるさと納税の上限を源泉徴収票で出す｜12月の給料・ボーナスは？

Q: 源泉徴収票のどの金額を、シミュレーターの年収に入れればいいですか？

「支払金額」の欄の金額を入れます。手取りや、給与明細の総支給額の合計ではありません。支払金額には、税金のかからない通勤手当は入っていません。

Q: 今年の源泉徴収票がないので、前年の源泉徴収票で上限を出してもいいですか？

年収・家族・使う控除が前年とほぼ同じなら、前年の分で出した上限が目安になります。今年の源泉徴収票は、12月下旬〜翌年1月31日までに渡されます。年収が変わる年は、今年の給与明細から年収を見込んで出し直してください。

Q: 12月のボーナスの金額がまだわからないときは、どうすればいいですか？

前年の冬のボーナスより少なめに見込んで、年収を出します。寄附は、上限の8割前後にとどめておくと安心です。12月のボーナスの明細が出たら、実際の金額でシミュレーターを出し直します。残りの枠は、12月31日までに支払いが済むように寄附します。

こっぺぱん

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源泉徴収票のどの数字を、シミュレーターに入れればいいのか。

ボーナスや昇給、育休復帰で年収が変わる年は、なおさら迷います。

我が家は、前年の源泉徴収票の年収をシミュレーターに入れています。

先に結論

上限（自己負担2,000円で済む寄附額の目安）は、今年1〜12月の収入で決まる
今年の源泉徴収票は年末か翌年1月に届くので、前年の分で見積もる
シミュレーターの「年収」には、「支払金額」を入れる
年収が変わる年は、今年の給与明細で出し直す
12月の給料・ボーナスが決まる前の申し込みは、上限の8〜9割までが安心

さとふるのシミュレーターで、上限の目安を出せます。

さとふるの公式サイトを見る

この記事でわかること

前年の源泉徴収票で見積もってよい年・出し直す年
源泉徴収票のどの欄を、シミュレーターのどこに入れるか
12月の給料・ボーナスの前に、今年の年収を見込む手順

我が家の前提

子ども2人（3歳・1歳）・住宅ローンあり・車あり
妻は2人目の出産を機に退職し、今は片働き（それまでは共働き。いずれ共働きに戻るかも）
投資歴約8年
ふるさと納税は、今は私（夫）の名義だけ

Contents

上限は「今年の収入」で決まる｜源泉徴収票は前年分で見積もる
- 前年の源泉徴収票をそのまま使える年・出し直したい年
源泉徴収票のどの欄をシミュレーターに入れる？
- 簡易版は「支払金額」と家族の欄だけでよい
- 詳細版で入れる欄の対応表
今年の年収が変わる年の見積もり方｜12月の給料・ボーナスまで足す
我が家の場合｜前年分で見積もり、条件が変わった年は寄附額を下げた
- 源泉徴収票と上限のよくある質問
まとめ：源泉徴収票は前年分で見積もり、12月の明細で仕上げる

上限は「今年の収入」で決まる｜源泉徴収票は前年分で見積もる

上限は、寄附する年（1〜12月）の収入と控除で決まります。

2026年の寄附なら、2026年の所得税と2027年度の住民税から引かれます。

ただし、今年の源泉徴収票は寄附を決める時期には手元にありません。

会社は源泉徴収票を、翌年の1月31日までに渡せばよいことになっています。

年の途中で退職した人は、退職後1か月以内です。

時期	上限の見積もり方
1月〜11月	前年の源泉徴収票で出す（年収が変わる年は、今年の給与明細で出し直す）
12月	12月の給料・ボーナスの明細で最終確認
12月下旬〜翌年1月	今年の源泉徴収票が届く（年内の寄附にはほぼ間に合わない）

年収があまり変わらない年は、前年の源泉徴収票を「今年の見込み」として使います。

申し込む月による上限の見えやすさの違いは、こちらです。

あわせて読む

ふるさと納税は何月がいい？早め・秋・12月の違いと決め方

前年の源泉徴収票をそのまま使える年・出し直したい年

次のどれかに当てはまる年は、今年の給与明細で出し直します。

ボーナスが大きく増える・減る、昇給した・給料が下がった
育休・産休から復帰した、または今年から休んでいる
転職した、年の途中で入社・退職した
子どもが増えた、配偶者の働き方が変わった
住宅ローン控除の1年目、医療費控除を使う、iDeCoを始めた

どれにも当てはまらなければ、前年の源泉徴収票で十分な目安です。

源泉徴収票のどの欄をシミュレーターに入れる？

「年収」に入れるのは、いちばん上の段の「支払金額」です。

税金のかからない通勤手当（1か月15万円まで）は、支払金額に入りません。

簡易版は「支払金額」と家族の欄だけでよい

配偶者：「控除対象配偶者の有無等」に○があれば「配偶者あり」
16歳以上の子や親：「控除対象扶養親族の数」の人数を入れる
19〜22歳の子：「特定」の区分で数える
16歳未満の子：入れなくてよい（扶養控除がなく、上限に影響しない）

詳細版で入れる欄の対応表

サイトによって、入れる項目が違います。

画面に出た項目の行だけ使ってください。

源泉徴収票の欄	シミュレーターの項目	入れるときの注意
支払金額	給与収入（年収）	必ず入れる
社会保険料等の金額	社会保険料控除	年末調整（会社が行う税金の精算）で申告したiDeCoの掛金も含まれる。iDeCoの欄があれば二重に入れない
生命保険料・地震保険料の控除額	生命保険料控除・地震保険料控除	払った保険料ではなく「控除額」を入れる
配偶者（特別）控除の額	配偶者控除・配偶者特別控除	今年も配偶者の収入が同じくらいか確かめる
住宅借入金等特別控除の額	住宅ローン控除	所得税から実際に引けた額。引ききれない年は、内訳の「住宅借入金等特別控除可能額」を見る。住宅ローン控除がある年は上限が正しく出ないことがあるので、余裕を多めに
給与所得控除後の金額・所得控除の額の合計額	同じ名前の項目	さとふるの詳細版はこの2つを入れる（控除を1つずつ入れる形式なら不要）

表の下3行の欄は、会社で年末調整をした人にだけ書かれます。

空欄のときは、確定申告書の控えの数字を使います。

確定申告で受ける控除は載らないので、使う年は詳細版に自分で入れます。

源泉徴収票に載らないもの

医療費控除：確定申告で受けるので載らない（使う年は上限が少し下がる）
住宅ローン控除の1年目：確定申告なので載らない（2年目からは年末調整で載る）
給与以外の収入：副業などの所得があれば、その分も足して考える

今年の年収が変わる年の見積もり方｜12月の給料・ボーナスまで足す

年収が変わる年は、今年の給与明細で「今年1〜12月の支払金額」を見込みます。

給与明細から今年の年収を出す4ステップ

もらった分：1月から直近までの明細の「課税支給額」を足す
残りの月の給料：直近の月給（残業代は少なめ）×残りの月数
冬のボーナス：決まっていなければ、前年の冬より少なめに見込む
社会保険料：明細の健康保険・厚生年金・雇用保険に、残りの月の分を足す

課税支給額は、税金がかかる支給額です。

欄がなければ、総支給額から非課税の通勤手当を引きます。

計算例（10月末時点・説明のための例）

1〜10月の課税支給額の合計：330万円（夏のボーナスを含む）
11月と12月の給料：28万円ずつ（56万円）
冬のボーナスの見込み：50万円
今年の年収の見込み：330万＋56万＋50万＝436万円

さとふるの早見表（2026年4月現在の制度による試算）は次のとおりです。

年収	上限の目安（独身又は共働き）
400万円	約4.2万円
500万円	約5.8万円
600万円	約7.7万円

この年収の範囲なら、年収が10万円違うと上限は2,000円弱動くくらいです。

おおよその目安なので、実際はシミュレーターで確かめてください。

ボーナス増減・昇給・育休復帰・転職の年の考え方

今年の変化	上限の見積もり方
ボーナスが増える・減る	前年の支払金額に、ボーナスの差額を足し引きする
昇給した	昇給後の給料で残りの月を計算する（前年のままだと低めに出る）
育休・産休から復帰した	休んだ月の給与はゼロ（育児休業給付金などは年収に入れない）
転職した	前の会社の源泉徴収票の支払金額＋今の会社の見込み

前年が育休で収入が少なかった人は、前年のままだと上限を低く見積もります。

今年の給与明細で出し直すと、寄附できる額が増えることがあります。

あわせて読む

育休中・産休中のふるさと納税はできる？上限ゼロの年と損しない判断

12月の明細が出たら、残りの枠を決める

12月の明細が出たら、実際の金額で出し直します。

すでに寄附した額との差が「残りの枠」です。

ただし、その年の分になるのは12月31日までに支払いが済んだ寄附です。

クレジットカードは決済日、銀行振込などは入金日が基準になることが多いです。

年末ぎりぎりの振込は、間に合わないことがあります。

申し込む時期と状況	寄附額の目安
年収が前年並み・11月までに申し込む	前年の源泉徴収票で出した上限の9割前後まで
年収が変わる年・12月の給料とボーナスが決まる前	見込みで出した上限の8割前後まで
12月の明細が出たあと	出し直した上限の9割前後まで（端数は少額の返礼品で）

8〜9割は公式の基準ではなく、上限を超えないための余裕の目安です。

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